銀行から融資を受ける前に税理士が確認する7つのポイント
「事業拡大のために融資を受けたい」「運転資金が必要になったが、今の決算書で融資を受けられるのか不安」「銀行に何を説明すればいいのか分からない」。高松市や香川県内の中小企業の経営者の方から、融資についてのご相談をいただくことがあります。
融資で大切なのは、とりあえず銀行に申し込むことではありません。申し込む前に、現在の財務状況、これまでの借入と返済、なぜ資金が必要か、借りたお金の使い道、今後の返済方法を整理しておくことが重要です。
今回は、融資を申し込む前に税理士が確認しておきたい7つのポイントを解説します。
1．決算書・試算表の数字に問題がないか
売上高、営業利益、経常利益、当期純利益、現預金、売掛金、棚卸資産、借入金、純資産などを確認します。
前年と比べて、売上が増えた理由、利益が減った理由、売掛金や借入金が増えた理由を、経営者自身が説明できる状態にしておくことが大切です。数字そのものより、その数字になった理由を説明できるかがポイントです。
2．利益だけでなく「借入金の返済」を確認する
黒字だから融資を受けられる、とは単純に言えません。重要なのは、利益を出した後に、借入金を返済しても資金が残るかどうかです。
目安として、「当期純利益＋減価償却費」と「年間の元本返済額」を比べます。たとえば、当期純利益500万円、減価償却費200万円（合計700万円）で、年間の元本返済が600万円なら、返済額を上回っています。一方、当期純利益300万円、減価償却費100万円（合計400万円）で、元本返済が600万円なら、返済額を下回り、利益が出ていても預金が減りやすくなります。
3．現在の借入金を整理する
借入先ごとに、借入残高、月々の返済額、最終返済日を一覧にします。借入総額だけでなく、毎月いくら返済しているかを確認することが大切です。借入残高が同じでも、長期で返している会社と、短期で多額を返している会社では、資金繰りへの影響が大きく異なります。
4．今回の資金使途を明確にする
運転資金（仕入、外注費、人件費の増加、売掛金の回収までのつなぎ）か、設備資金（機械、車両、店舗改装など）かを整理します。
「資金繰りが苦しいので1,000万円借りたい」ではなく、「受注が増え、材料費と外注費が先に必要になり、売掛金の回収までの約○か月分の資金が必要」のように、必要額の根拠まで説明できる状態にします。
5．なぜ今、融資が必要なのかを説明できるようにする
受注が決まっている、新規取引先が増えた、設備投資を予定している、売上の増加に伴って仕入・外注費が増える、など具体的な事実を整理します。融資の目的が赤字の穴埋めなのか、成長に伴う増加運転資金なのかで、意味は大きく変わります。
6．税金・社会保険料・借入返済などの支払状況を確認する
法人税、消費税、源泉所得税、住民税、社会保険料、借入金の返済に、滞納や遅延がないかを確認します。今後の納税資金を確保できるかも重要です。融資で一時的に資金が増えても、その後に税金の支払いが重なれば意味がありません。
7．融資後の資金繰りを確認する
「500万円借りられれば安心」と考えるのではなく、借りた後の毎月の資金残高がどう推移するかを確認します。そのために、13週間の資金繰り表と、12か月の資金繰り予定表を作成します。月初残高、入金、支払、借入、返済、月末残高を並べて、融資後の預金残高を予測します。
これにより、融資で資金繰りが安定するか、追加の資金が必要にならないか、手元資金がいつ少なくなるかを、事前に確認できます。
銀行へ出す資料を整理する
代表的な資料は、次のとおりです。
- 決算書、勘定科目内訳書、最新の試算表
- 借入金一覧表
- 13週間資金繰り表、12か月資金繰り予定表
- 事業計画書
- 設備投資の場合は見積書、大型受注がある場合は受注書・契約書など
ただし、必要な資料は、融資の種類、金融機関、会社の状況によって異なります。大切なのは、資料を提出することではなく、なぜこの融資が必要で、どう返済するのかを、資料全体で説明できる状態にすることです。
よくある質問
Q1．赤字決算でも融資を受けられますか？
赤字だからといって、必ず受けられないわけではありません。なぜ赤字になったのか、一時的なものか、今後改善できるのか、今後の資金繰りと返済の見通しを説明できることが重要です。赤字の原因が解消されず、資金不足が続く見込みなら、融資だけで解決しようとせず、まず事業の改善を検討する必要があります。
Q2．借入金が多くても、追加融資を受けられますか？
可能性はあります。借入総額だけでなく、現在の利益、手元資金、毎月の返済額、資金使途、今後の売上・利益の見込みなどを総合的に確認します。判断は金融機関によります。
融資は、申し込んでから考えるのでは遅い
早めに金融機関へ相談すること自体は悪くありません。ただ、その前に自社の数字を整理しておけば、話を進めやすくなります。特に、「いくら必要か」「なぜ必要か」「何に使うか」「借りた後にどう返済するか」の4つは、経営者自身が説明できる状態にしておきたいところです。
当事務所の融資・資金繰りサポート
谷口亮輔税理士事務所では、決算申告だけでなく、融資を検討する段階から財務面をサポートしています。経営支援（月額＋20,000円、税別）には、融資の必要書類・事業計画書の作成と、金融機関への同行を含みます。流れの例は、次のとおりです。
- 決算書・試算表の確認、借入金の一覧化、毎月の返済額の確認
- 資金使途と必要額の整理
- 13週間・12か月の資金繰りの確認と、融資後の資金残高のシミュレーション
- 金融機関へ説明する資料の整理
高松市・三木町・さぬき市を中心に、香川県内の中小企業の資金繰り・融資・財務改善をサポートしています。融資を申し込む前に、自社の数字を一度確認したい方は、お気軽にご相談ください。